Jaké daně musím platit za garáž?

Daň z pozemku pod garáží musí platit vlastník obecně v souladu s normami kapitoly 31 daňového řádu Ruské federace. V tomto případě se daňové povinnosti za garáž ve vlastnictví a za pozemek pod ní vyměřují samostatně v různých sazbách. Kdo bude vystupovat jako poplatník, záleží na tom, kdo je vlastníkem pozemku – fyzická osoba nebo garážové družstvo.

Pozemková daň za garáž

Pozemky, bez ohledu na jejich zamýšlený účel, podléhají zdanění. Výše daně závisí na výměře a hodnotě pozemku, na typu pozemku, na přítomnosti či nepřítomnosti daňových výhod pro vlastníka. Daňový úřad vypočítává daň u právnických osob samostatně. Hlášení je poskytováno pouze právnickým osobám. Fyzické osoby musí zaplatit daň nejpozději do 1. prosince následujícího účetního roku.

Daň z pozemku garáže se vypočítává na základě katastrální hodnoty pozemku, na kterém se stavba nachází. Závazky jsou odvozeny z výsledků zdaňovacího období v hodnotě platné k 1. lednu účetního roku. Pokud nemovitost nebyla koupena od začátku roku, je při výpočtu zohledněna hodnota, která je pevně stanovena k datu zápisu údajů o nemovitosti do Jednotné státní evidence nemovitostí – zadává se koeficient vlastnictví nemovitosti do kalkulačního vzorce v takových situacích (součet celých měsíců vlastnictví / 12 měsíců).

Někteří jednotlivci mají nárok na osvobození od daně až do 600 mXNUMX. pozemek. Toto pravidlo platí pouze pro jeden pozemek ve vlastnictví následujících kategorií vlastníků:

• osoby se zdravotním postižením;
• účastníci 2. světové války;
• důchodci;
• bojové veterány;
• předdůchodci;
• velké rodiny;
• hrdiny SSSR a Ruské federace.

Daň z pozemku pod garáží pro důchodce a ostatní příjemce

Pokud je pozemek ve vlastnictví fyzické osoby, daň z pozemku pod garáží pro důchodce se vypočítá s přihlédnutím k odpočtu ve výši katastrální hodnoty 600 metrů čtverečních. m. pozemek za předpokladu, že tato preference nebyla použita pro jiný zdanitelný pozemek (článek 9, článek 5, článek 391 daňového řádu Ruské federace). Chcete-li získat výhodu, musíte Federální daňové službě podat odpovídající oznámení s uvedením, pro který pozemek by mělo být snížení daňového základu uplatněno.

Pokud pozemek pod garáží patří garážovému družstvu (GSK), pak daň z pozemku platí družstvo samo. Výdaje GSK na placení daní jsou přitom družstvu hrazeny fyzickými osobami formou členských příspěvků. Nuance uplatnění daňového odpočtu u daně z pozemků důchodci jsou zveřejněny v dopise Ministerstva financí ze dne 04.02.2019. 03. 05 č. 06-01-6058-XNUMX/XNUMX.

Daňové sazby v různých obcích se mohou lišit – daňový řád Ruské federace v čl. 394 stanoví základní tarify, které mohou obce upravovat. Maximální sazby zdanění pozemků pro individuální bytovou výstavbu, osobní vedlejší pozemky atd. by neměla překročit 0,3% a pro ostatní pozemky – 1,5%. Všechny regionální sazby daně z pozemků lze nalézt na webových stránkách Federální daňové služby.

Příklady

Podívejme se na příkladu, jak se počítá daň z pozemku pod garáží důchodcům, kteří mají více pozemků.

• Za garáž umístěnou v družstvu finanční úřady nevydávají důchodci daň z pozemku k zaplacení, protože fyzická osoba není vlastníkem pozemku (poplatníkem daně je GSK).
• Druhá garáž a pozemek pod ní jsou ve vlastnictví důchodců. Daň z pozemku pod garáží (pozemek v hodnotě 150 tisíc rublů) bude účtována v plné výši, protože na pozemek pro individuální bytovou výstavbu již byla uplatněna dávka důchodce:

Zvažte jiný případ.

Výměra pozemku pro individuální bytovou výstavbu, na kterém se garáž nachází, je 700 m350, polovina z tohoto území (600 mXNUMX) je vedena na důchodce a druhý podíl náleží jeho syn. Zvýhodnění může být uplatněno na část nemovitosti ve vlastnictví důchodce (odečtení nákladů na XNUMX mXNUMX), přičemž druhý vlastník, který není příjemcem dávky, bude muset uhradit daň v plné výši.

Řekněme, že sazba daně je 0,1% a katastrální hodnota celého pozemku je 1800 6 tisíc rublů. Poté důchodce, který uplatnil odpočet 900 akrů, nebude platit daň z půdy vůbec a druhému majiteli bude daňovými úřady účtována daň ve výši 1 rublů. (800 000 2 RUB / 0,1 x XNUMX %).

Podrobnější informace k tématu naleznete v ConsultantPlus.
Vyzkoušejte bezplatný přístup do systému na 2 dny.

Vlastnictví garáže je na první pohled jednoduchá a srozumitelná záležitost, která slibuje spoustu výhod: auto je vždy bezpečné a pokud máte dovednosti, lze jej opravit, aniž byste se uchýlili k servisu. Kromě nákladů na pořízení a zaplacení úvěru na auto však musíte zaplatit i daň z garáže. Typ konstrukce v tomto případě nehraje žádnou roli – monumentální (trvalá) nebo dočasná (jednoduchý železný blok). Zvažme, co to je a k čemu majitele zavazuje.

Z čeho se skládá daň z garáže?

Mnoho lidí považuje garáž za celkem jednoduchou stavbu, ale ve skutečnosti se jedná o komplex složitých budov a pozemku, na kterém se nachází. To vše je ze zákona povinné k placení daní. Ve skutečnosti musíte provést dvě samostatné platby:

• daň z nemovitosti;
• pozemková daň.

Jaká je daň z garáže?

Garáž je plnohodnotný majetek – nebytová nemovitost. Sazbu daně z garáží v roce 2025 bude nadále určovat obec. Daň se začíná počítat od okamžiku zápisu nemovitosti do rejstříku a přímo závisí na ceně garáže. Zohledňuje se katastrální hodnota.

Podle odstavce 2 článku 406 daňového řádu Ruské federace je daň z garáže pro fyzické osoby 0,1%. Současně je třeba vzít v úvahu, že sazbu daně z garáže lze snížit na nulu nebo zvýšit, ne však více než třikrát, regulačními právními akty zastupitelských orgánů obcí (zákony federálních měst Moskva, St. Petrohrad a Sevastopol).

Posouzení provádějí specialisté, ale mohou připustit chyby. V tomto případě můžete požádat o přepočet katastrální hodnoty.

Pokud jde o daň z pozemků, závisí na:

• katastrální ocenění pozemku;
• daňové sazby v kraji (republikový průměr je 1,5 %);

Také platba se bude lišit v závislosti na typu vlastnictví garáže. Pokud je plocha pod ním vaším majetkem, pak finanční úřad zašle potvrzení o zaplacení.

Pokud je garáž v družstvu

Pokud pozemek pod garáží patří družstvu, jehož jste členem, pak bude účtenka společná pro celé sdružení. Účetní vám na výplatní pásku samostatně připíší požadovanou výši daně z garáže v garážovém družstvu.

Pokud pozemek patří družstvu, které nemusí platit daň, pak je vlastník garáže osvobozen od placení daně i z pozemku pod garáží.

Pokud pronajímáte garáž, budete muset platit daň i z příjmů, které získáte z jejího pronájmu. Sazba daně z příjmu je 13 %.

Garážová daň pro důchodce

I přesto, že daňové zvýhodnění pro důchodce stále trvá, od roku 2015 se pro ně zpřísnily i podmínky pro placení daní. Jak nyní platí důchodci daně? Garáž je obvykle ve vlastnictví pouze jedné nemovitosti. Dříve byli důchodci od placení takových daní zcela osvobozeni. Od roku 2015 si mohou vybrat pouze 1 nezdaněnou nemovitost. Vzhledem k tomu, že platba za byt nebo dům obvykle sáhne do kapsy hůř, zvláště pokud je hypotéka, volí důchodci právě tuto nemovitost. V tomto případě musí být daň z garáže zaplacena v plné výši.

Při výběru garáže jako předmětu zvýhodněného zdanění, je-li však rozdělena na podíly a spoluvlastník není důchodce, pak se můžete vyhnout placení daně pouze za část ve vlastnictví důchodce.

Pokud jde o pozemek pod garáží, federální úřady neposkytly důchodcům žádnou úlevu. Místní úřady však mají možnost lidem v důchodovém věku sazbu snížit nebo daň zrušit. Chcete-li zjistit, zda je to ve vaší oblasti možné, budete se muset obrátit na místní finanční úřad.

Pokud stále existuje možnost snížit náklady, musíte vyplnit žádost a kontaktovat finanční úřad s kopií důchodového certifikátu a pasu.

Musím platit daň z prodeje garáže?

Pokud majitel garáže oficiálně prodal garáž nebo auto, získal zisk, ze kterého musí platit daně. Existují dvě možnosti placení daně v závislosti na tom, kolik let vlastník nemovitost vlastní.

Pokud více než 3 roky

V tomto případě nebudete muset platit daň z příjmu. Od roku 2010 jsou majitelé těchto nemovitostí po prodeji osvobozeni od povinnosti podávat přiznání a platit daně. To platí pro vztahy, které vznikly po lednu 2009.

Pokud méně než 3 roky

V takových případech existuje možnost, že se vlastník zabývá zpětným odkupem. V tomto případě je daň určena jednou ze 2 možností:

• Z částky obdržené při prodeji se odečte 250 000 rublů, pokud neexistují žádné dokumenty potvrzující existenci pořizovacích nákladů. Z toho, co zbývá, musíte zaplatit 13%.
• Příjem, který byl přijat, se snižuje o částku výdajů spojených s pořízením majetku bez ohledu na to, kdy byl pořízen. 13% se platí ze zůstatku. Na tuto metodu nelze uplatnit privatizační náklady, protože se nejedná o nákup.

Pokud cizí občan garáž prodá, bude muset jako nerezident zaplatit 30 %.

Prodejní cena je uvedena ve smlouvě, která se stává podkladem pro vyplnění prohlášení. Cenu ve smlouvě byste samozřejmě neměli podceňovat – specialisté Federální daňové služby mohou tyto informace zkontrolovat a vyžádat si katastrální hodnotu.

Jak vypočítat daň z garáže?

Předpokládejme, že garáž prodává majitel, který ji před 2 lety zdědil. V tomto případě musí zaplatit daň (vlastní méně než 3 roky). Kromě toho nemůže federální daňové službě předložit náklady na pořízení, protože garáž zdědil po svém dědečkovi.

Prodává garáž za 900 000 rublů. Protože nemá doklady potvrzující výdaje, může si daňový základ snížit pouze o 250 000 rublů. Zbývající částka bude zdaněna 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 rublů. 650 000 * 13% = 84 500 rublů – bude muset zaplatit.

Pokud by garáž prodal za 250 000 rublů nebo méně, nemusel by platit žádné daně.

Majitel prodává garáž za 900 000 rublů. Koupil jsem to před 2 lety za stejných 900 000 rublů, ale teď to nutně potřebuji prodat kvůli stěhování. Nebude platit žádnou daň, protože má v rukou smlouvu, podle které za stejné peníze koupil garáž.

900 000 – 900 000 = 0 rublů.

A kdyby garáž prodal po 3 letech, mohl by ji prodat i za 2 miliony, aniž by musel platit daň.

Jaké výhody mohou být pro daň z garáže?

Vezměte prosím na vědomí, že důchodci musí platit daně na stejném základě jako ostatní kategorie plátců. Ale mají výhodu – nemusíte platit daň za jeden objekt každého typu (jeden byt, jedna garáž atd.).

Pokud se garáž prodává v družstvu, pak je část pozemku pod garáží majetkem družstva. Proto majitel prodává krabici, ale ne pozemek. A za jeho používání nemusí platit daně.

Kromě toho mohou místní úřady stanovit další výhody. Mají právo stanovit zvýhodněnou sazbu pro určité kategorie obyvatel nebo dokonce zrušit daň z garážového prodeje. O dostupnosti těchto výhod se můžete informovat u místních samospráv nebo MFC.